Apuntes de Derecho Financiero y Tributario I. Introducción

CONTENIDOS

El tributo: concepto y clases (Lección 1 del Manual)

1. Los tributos como una de las clases de ingresos públicos
2. El tributo
3. Los impuestos
4. Las tasas
5. Las contribuciones especiales
6. Precios públicos
7. Prestaciones patrimoniales de carácter público no tributarias

Principios constitucionales de justicia tributaria (Lección 2 del Manual)

1. Planteamiento
2. Principio de igualdad
3. Principio de capacidad económica
4. Principio de progresividad
5. Principio de prohibición de confiscatoriedad
6. Recapitulación

La distribución del poder tributario en España (Lección 3 del Manual)

1. Introducción: delimitación del objeto de estudio
2. Concepto, fundamento y características del poder tributario
3. Titulares del poder tributario
4. Los límites generales o comunes del poder tributario
5. Criterios de sujeción a los diferentes poderes tributarios: los puntos de conexión
6. El Poder tributario del Estado
7. El Poder tributario de las Comunidades Autónomas de régimen común
8. El Poder tributario de los Territorios Forales
9. El Poder tributario de los entes locales
10. Otros entes con competencias tributarias

Principio de legalidad y sistema de fuentes (Lección 4 del Manual)

1. Introducción
2. Principio de legalidad o de Reserva de Ley
3. El Derecho de la Unión Europea
4. Tratados Internacionales
5. Las normas con fuerza de ley
6. Reglamento
7. Fuentes impropias

Aplicación de las normas tributarias (Lección 5 del Manual)

1. Introducción
2. La aplicación de las normas en el tiempo
3. El proceso de aplicación de las normas en el tiempo
4. El incumplimiento tributario y los mecanismos para evitarlo

Concepto y estructura de la relación jurídica tributaria (Lección 6 del Manual)

1. La relación jurídico-tributaria
2. La obligación tributaria principal
3. Componentes de la obligación tributaria
4. Cuantificación de la obligación tributaria

Sujetos del tributo (Lección 7 del Manual)

1. Introducción
2. Sujeto activo del tributo
3. Obligados tributarios: concepto, clasificación y reglas comunes
4. Sujetos pasivos
5. Obligados a realizar pagos a cuenta
6. Obligados tributarios en las relaciones entre particulares
7. Responsables del tributo
8. Sucesión en el tributo
9. Domicilio fiscal

Extinción y garantías del tributo (Lección 8 del Manual)

1. Planteamiento
2. Prescripción
3. Compensación
4. Condonación
5. Garantías del crédito tributario